كيف تنحسب ضريبة القيمة المضافة؟
- إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ قبل الضريبة × 15%، والإجمالي = المبلغ × 1.15. مثال: 1,000 ريال، الضريبة 150، والإجمالي 1,150 ريال.
- استخراج الضريبة من مبلغ شامل: الضريبة = الإجمالي × 15 ÷ 115. مثال من دليل زاتكا: 200 ريال شامل الضريبة، فيه 26.09 ريال ضريبة، والمبلغ قبل الضريبة 173.91 ريال.
- عدة بنود: كل بند = الكمية × سعر الوحدة، وبعدها تنحسب الضريبة على مجموع البنود.
- التقريب: نقرب الضريبة لأقرب هللة.
جدول سريع
| المبلغ قبل الضريبة | الضريبة 15% | الإجمالي شامل الضريبة |
|---|---|---|
| 100 | 15 | 115 |
| 500 | 75 | 575 |
| 1,000 | 150 | 1,150 |
| 5,000 | 750 | 5,750 |
| 10,000 | 1,500 | 11,500 |
المبالغ بالريال.
متى صارت النسبة 15%؟
حسب صفحة زاتكا عن ضريبة القيمة المضافة، المملكة طبقت الضريبة بنسبة 5% من 1 يناير 2018، وبعدها صارت 15% على كل السلع والخدمات الخاضعة لها من 1 يوليو 2020، بعد الأمر الملكي رقم أ/638 بتعديل المادة الثانية من نظام ضريبة القيمة المضافة. والمادة الثانية من النظام تنص على نسبة أساسية قدرها 15% من قيمة التوريد أو الاستيراد، إلا إذا ورد نص بالإعفاء أو بنسبة الصفر.
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة الأساسية 15%، ومطبقة من 1 يوليو 2020. قبلها كانت 5% من بداية 2018. هذا حسب موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا).
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل الضريبة؟
اضرب المبلغ الشامل في 15 واقسمه على 115. مثال زاتكا: 200 ريال شامل الضريبة، الضريبة فيه 26.09 ريال، والمبلغ قبل الضريبة 173.91 ريال. اختر «استخرج الضريبة» في الحاسبة وتطلع لك مباشرة.
ليش ما أحسب 15% من المبلغ الشامل؟
لأن الـ15% تنحسب على المبلغ قبل الضريبة. لو أخذت 15% من 1,150 تطلع 172.50 وهذا غلط، والصحيح إن الضريبة 150 ريال والمبلغ قبلها 1,000 ريال.
كيف أضيف الضريبة على السعر؟
اضرب السعر في 15% وتطلع الضريبة، أو اضربه في 1.15 ويطلع الإجمالي شامل الضريبة. مثال: 1,000 ريال + 150 ريال ضريبة = 1,150 ريال.
هل كل السلع والخدمات عليها 15%؟
لا. فيه توريدات خاضعة لنسبة صفر وتوريدات معفاة حسب نظام الضريبة ولائحته. الدليل الإرشادي لزاتكا يذكر من أمثلة نسبة الصفر: الصادرات، والنقل الدولي، والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، والمعادن الاستثمارية. إذا ما أنت متأكد من نوع التوريد، راجع زاتكا أو محاسب.
هل الحاسبة تطلع فاتورة ضريبية؟
لا. الحاسبة تحسب المبالغ بس، وملف PDF اللي تنزله ملخص للحساب وليس فاتورة. المنشأة المسجلة في الضريبة تصدر فواتيرها من نظام فوترة إلكترونية متوافق مع متطلبات زاتكا.
هل الحاسبة مجانية وبياناتي تنحفظ؟
مجانية بالكامل وبدون تسجيل. الحساب يصير داخل متصفحك، وآخر أرقام كتبتها تنحفظ في جهازك بس عشان تلقاها لو رجعت.
المصادر
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: ما هي ضريبة القيمة المضافة؟ (النسبة وتاريخ رفعها إلى 15%)
- زاتكا: الدليل الإرشادي لتعديل نسبة ضريبة القيمة المضافة الأساسية إلى 15% (PDF، معادلة 15/115 والمثال)
- زاتكا: نظام ضريبة القيمة المضافة (PDF، المادة الثانية)
راجعنا النسبة والمعادلات من موقع زاتكا الرسمي بتاريخ 25 أكتوبر 2026. المعلومات عامة وما تغني عن مراجعة زاتكا أو محاسب.
أدوات ثانية تفيدك: مولّد عرض سعر PDF · صانع فواتير · حاسبة نهاية الخدمة
آخر تحديث: 25 أكتوبر 2026. إعداد عبدالعزيز بن محمد.